银行保函、商业保函与保险保函在定义、性质、应用及风险承担等方面存在显著差异。以下是对这三者的详细比较：
一、定义与性质
银行保函：由银行出具，以银行信用为担保基础，具有的信誉度和公信力。它独立于基础交易合同，即使合同存在争议或被撤销，只要保函条件满足，银行仍需履责。
商业保函：由商业机构（如担保公司）出具，以商业信用为担保基础。其信誉度和公信力相对较低，且通常与基础交易合同紧密相关，合同的有效性直接影响保函的效力。
保险保函：由保险公司出具，属于保险产品的一种。它结合了保险与担保的功能，以保险公司的信用为担保，但本质上仍是一种保险合同，需遵循保险法的相关规定。
二、应用场景
银行保函：广泛应用于国际贸易、工程承包、国际租赁等领域，为跨国交易提供信任和保障。同时，在国内经济活动中，如建设工程、招投标等场合也发挥着重要作用。
商业保函：更多应用于国内经济活动，特别是那些对信用要求不是，但需要一定担保的场合。
保险保函：适用于需要保险保障同时又有担保需求的场景，如某些特定的工程项目或贸易合同。
三、风险承担与费用
银行保函：银行承担付款责任，风险相对较低，但费用通常较高，因为银行需要评估申请人的信用状况并收取一定的风险溢价。
商业保函：商业机构承担付款责任，风险相对较高，因此费用可能因机构而异，但通常低于银行保函。
保险保函：保险公司承担保险责任，风险通过保险精算进行分散，费用根据保险合同的具体条款而定，可能包含保险费、手续费等。